Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Non Performing Financing Pada Produk Pembiayaan Usaha Mikro di Bank Syariah Indonesia
Keywords:
Risk Management, Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, BOPO, Non Performing Financing
Abstract
This study aims to analyze the effect of risk management implementation, proxied by the Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), and Operating Expenses to Operating Income (BOPO), on Non-Performing Financing (NPF) of micro-business financing products at Bank Syariah Indonesia, both partially and simultaneously. This research uses a quantitative approach with secondary data in the form of monthly time-series data for the 2021–2025 period, obtained from the published financial reports of Bank Syariah Indonesia and the Sharia Banking Statistics of the Financial Services Authority (OJK). The analysis technique used is multiple linear regression with Newey-West (HAC) correction using EViews 13 software. The results show that, partially, CAR, FDR, and BOPO each have a positive and significant effect on NPF. Simultaneously, CAR, FDR, and BOPO have a significant effect on NPF, with a contribution of 88.7% (Adjusted R²), while the remaining 11.3% is influenced by other factors outside the model. This study concludes that the implementation of risk management, reflected through these three financial ratios, plays an important role in maintaining the quality of micro-business financing in Islamic banks.
References
Alwiyanti, A. P. (2025). Peran Bank Syariah Terhadap Inklusi Keuangan UMKM di Indonesia. Litera Inti Aksara Library, 1(2).
Anisa, N., Hubeis, M., & Palupi, N. S. (2023). Kajian Efektivitas Pembiayaan KUR Mikro Dalam Pengembangan UMKM di Bank Syariah Indonesia (Studi Kasus di BSI KCP Bogor Pomad). Manajemen IKM, 18(2).
Apriyani, D., Mayasari, I., & Syarief, M. E. (2021). Pengaruh CAR, ROA, FDR, dan BOPO terhadap Non-Performing Financing pada Bank Muamalat Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(3).
Ardichy, M. F., & Rahayu, Y. S. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2021. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 6(3).
Arinda, N., Setiawan, I., & Tripuspitorini, F. A. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NonPerforming Financing pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3).
Fazriah, S., Indrawanto, S., & Riyanto, Y. (2026). Strategi Manajemen Risiko Pembiayaan Perbankan Syariah dalam Menghadapi Bencana Alam: Studi Literatur. JIEI: Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 12(2).
Fitri, S. D., & Sriyana, J. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Tingkat Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2015-2021. Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis, 5(1).
Gustina, R., & Illahi, I. (2026). Analisis Strategi Manajemen Risiko Dalam Mengurangi Non Performing Financing (NPF) Pada Pembiayaan Murabah (Studi Kasus: BPRS Ampek Angkek Canduang). Edu Research: Jurnal Penelitian Pendidikan, 7(2).
Gustini, Y., & Amaliah, I. (2025). Pengaruh CAR, FDR dan BOPO Terhadap NPF di Bank BCA Syariah Periode 2013-2022. Bandung Conference Series: Business and Management, 2(1).
Hadiani, F., & Sari, E. O. (2023). Non-Performing Financing pada Bank Umum Syariah dengan Faktor Determinan ROA, BOPO, CAR, dan FDR. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2).
Isnaini, L., Haryono, S., & Muhdir, I. (2021). Pengaruh ROA, CAR, BOPO, FDR, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah (NPF) di Bank Umum Syariah. JPEK: Jurnal Pendidikan Ekonomi Dan Kewirausahaan, 5(1).
Laksono, P. B. (2021). Pengaruh PDB, Inflasi, FAR, dan BOPO Terhadap Tingkat NPF Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2019. Jurnal Syarikah, 7(1).
Latifah, Z., Nurdin, A. A., & Hazma. (2021). Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Profitabilitas Dengan Mediasi NPF Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1).
Lorenza, L., & Anwar, S. (2021). Pengaruh FDR, DER, dan Current Ratio Terhadap Profitability Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(2).
Maolana, D. B., & Rosia, R. (2025). Peran CAR, FDR, dan BOPO Terhadap Stabilitas Perbankan dengan NPF Sebagai Pemoderasi pada Bank Umum Syariah 2019-2024. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 7(2).
Maulida, L., Aprilida, R., Halimatusadiyah, H., Mukhsi, F. A., Joni, & Fauziyah, R. (2025). Prinsip-prinsip Syariah dalam Operasional Lembaga Keuangan Syariah. Maslahah: Jurnal Manajemen Dan Ekonomi Syariah, 3(4).
Mirawati, Putra, R. A., & Fitri, M. D. (2021). Pengaruh CAR, FDR, BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening Pada BTPN Syariah 2015-2019. MABIS: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 1(1).
Nazwa, P. N., Wansendari, P., Sari, R., & Nurzania, R. P. (2024). Pengaruh CAR dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Muamalat Periode 2015-2022. Ribhuna: Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 3(2).
Nursinta, A. D., Nadhiroh, U., & Zamzam, N. A. N. (2025). Pengaruh CAR, ROA, dan BOPO Terhadap NPL Pada Perbankan BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2020-2023. ECo-Fin: Economics and Financial, 7(1).
Rahayu, A., Sumantri, F., Latumanase, F. A., Maulana, D., & Prasetyo, A. (2022). Pengaruh CAR, BOPO, Dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Syariah Indonesia Periode Tahun 2016-2021. Ekuitas: Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah, 3(4).
Rosalinda, & Budiono, I. N. (2024). Peran Manajemen Risiko Likuiditas Untuk Kelangsungan Operasional Bank Syariah. Moneta: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 3(1).
Septiani, M., & Aziz, A. (2024). Pengaruh FDR, NPF, BOPO terhadap Roa dan Bi Rate terhadap NPF Perbankan Syariah. Journal of Islamic Economics, 3(1).
Setiadi, A., & Lusiana, D. (2024). Analisis Pengaruh ROA, CAR, BOPO Dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2022. Journal of Sharia Economy and Finance, 2(2).
Siyamto, Y. (2025). Perkembangan Kualitas Pembiayaan Bank Syariah di Indonesia: Tren Kategori dan Non-Performing Financing 2015–2024. Ikab: Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis, 4(2).
Tsania, N., Tamara, D. A. D., & Setiawan. (2022). Pengaruh CAR, FDR, BOPO dan PDRB terhadap Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah BUMD di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3).
Veriana, L., & Wirman. (2023). Pengaruh CAR, BOPO, dan FDR Terhadap NPF Bank Umum Syariah. Measurement: Jurnal Akuntansi, 17(1).
Wardhani, N. E., Haro, A., Muiin, F., Ghoni, M. A., Rifai, A., & Lutfi, A. (2023). Hukum Perbankan Syariah (1st ed.; Efitra, ed.). Jambi: PT. Sonpedia Publishing Indonesia.
Winarno, S. H., Elvira, L., Syarif, M., & Hudiyah, D. (2025). FDR Dan NPF Terhadap ROA dalam Lanskap Perbankan Syariah: Analisis Empiris Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ecodemica: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis, 9(2).
Anisa, N., Hubeis, M., & Palupi, N. S. (2023). Kajian Efektivitas Pembiayaan KUR Mikro Dalam Pengembangan UMKM di Bank Syariah Indonesia (Studi Kasus di BSI KCP Bogor Pomad). Manajemen IKM, 18(2).
Apriyani, D., Mayasari, I., & Syarief, M. E. (2021). Pengaruh CAR, ROA, FDR, dan BOPO terhadap Non-Performing Financing pada Bank Muamalat Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(3).
Ardichy, M. F., & Rahayu, Y. S. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2021. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 6(3).
Arinda, N., Setiawan, I., & Tripuspitorini, F. A. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap NonPerforming Financing pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3).
Fazriah, S., Indrawanto, S., & Riyanto, Y. (2026). Strategi Manajemen Risiko Pembiayaan Perbankan Syariah dalam Menghadapi Bencana Alam: Studi Literatur. JIEI: Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 12(2).
Fitri, S. D., & Sriyana, J. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Tingkat Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2015-2021. Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis, 5(1).
Gustina, R., & Illahi, I. (2026). Analisis Strategi Manajemen Risiko Dalam Mengurangi Non Performing Financing (NPF) Pada Pembiayaan Murabah (Studi Kasus: BPRS Ampek Angkek Canduang). Edu Research: Jurnal Penelitian Pendidikan, 7(2).
Gustini, Y., & Amaliah, I. (2025). Pengaruh CAR, FDR dan BOPO Terhadap NPF di Bank BCA Syariah Periode 2013-2022. Bandung Conference Series: Business and Management, 2(1).
Hadiani, F., & Sari, E. O. (2023). Non-Performing Financing pada Bank Umum Syariah dengan Faktor Determinan ROA, BOPO, CAR, dan FDR. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2).
Isnaini, L., Haryono, S., & Muhdir, I. (2021). Pengaruh ROA, CAR, BOPO, FDR, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah (NPF) di Bank Umum Syariah. JPEK: Jurnal Pendidikan Ekonomi Dan Kewirausahaan, 5(1).
Laksono, P. B. (2021). Pengaruh PDB, Inflasi, FAR, dan BOPO Terhadap Tingkat NPF Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2019. Jurnal Syarikah, 7(1).
Latifah, Z., Nurdin, A. A., & Hazma. (2021). Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Profitabilitas Dengan Mediasi NPF Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1).
Lorenza, L., & Anwar, S. (2021). Pengaruh FDR, DER, dan Current Ratio Terhadap Profitability Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(2).
Maolana, D. B., & Rosia, R. (2025). Peran CAR, FDR, dan BOPO Terhadap Stabilitas Perbankan dengan NPF Sebagai Pemoderasi pada Bank Umum Syariah 2019-2024. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 7(2).
Maulida, L., Aprilida, R., Halimatusadiyah, H., Mukhsi, F. A., Joni, & Fauziyah, R. (2025). Prinsip-prinsip Syariah dalam Operasional Lembaga Keuangan Syariah. Maslahah: Jurnal Manajemen Dan Ekonomi Syariah, 3(4).
Mirawati, Putra, R. A., & Fitri, M. D. (2021). Pengaruh CAR, FDR, BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening Pada BTPN Syariah 2015-2019. MABIS: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 1(1).
Nazwa, P. N., Wansendari, P., Sari, R., & Nurzania, R. P. (2024). Pengaruh CAR dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Muamalat Periode 2015-2022. Ribhuna: Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 3(2).
Nursinta, A. D., Nadhiroh, U., & Zamzam, N. A. N. (2025). Pengaruh CAR, ROA, dan BOPO Terhadap NPL Pada Perbankan BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2020-2023. ECo-Fin: Economics and Financial, 7(1).
Rahayu, A., Sumantri, F., Latumanase, F. A., Maulana, D., & Prasetyo, A. (2022). Pengaruh CAR, BOPO, Dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Syariah Indonesia Periode Tahun 2016-2021. Ekuitas: Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah, 3(4).
Rosalinda, & Budiono, I. N. (2024). Peran Manajemen Risiko Likuiditas Untuk Kelangsungan Operasional Bank Syariah. Moneta: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 3(1).
Septiani, M., & Aziz, A. (2024). Pengaruh FDR, NPF, BOPO terhadap Roa dan Bi Rate terhadap NPF Perbankan Syariah. Journal of Islamic Economics, 3(1).
Setiadi, A., & Lusiana, D. (2024). Analisis Pengaruh ROA, CAR, BOPO Dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2022. Journal of Sharia Economy and Finance, 2(2).
Siyamto, Y. (2025). Perkembangan Kualitas Pembiayaan Bank Syariah di Indonesia: Tren Kategori dan Non-Performing Financing 2015–2024. Ikab: Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis, 4(2).
Tsania, N., Tamara, D. A. D., & Setiawan. (2022). Pengaruh CAR, FDR, BOPO dan PDRB terhadap Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah BUMD di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3).
Veriana, L., & Wirman. (2023). Pengaruh CAR, BOPO, dan FDR Terhadap NPF Bank Umum Syariah. Measurement: Jurnal Akuntansi, 17(1).
Wardhani, N. E., Haro, A., Muiin, F., Ghoni, M. A., Rifai, A., & Lutfi, A. (2023). Hukum Perbankan Syariah (1st ed.; Efitra, ed.). Jambi: PT. Sonpedia Publishing Indonesia.
Winarno, S. H., Elvira, L., Syarif, M., & Hudiyah, D. (2025). FDR Dan NPF Terhadap ROA dalam Lanskap Perbankan Syariah: Analisis Empiris Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ecodemica: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis, 9(2).
Published
2026-09-30
How to Cite
Sari, D., Amin, H., & Muzahid, M. (2026). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Non Performing Financing Pada Produk Pembiayaan Usaha Mikro di Bank Syariah Indonesia. JIOSE: Journal of Indonesian Sharia Economics, 5(2), 159-174. https://doi.org/https://doi.org/10.35878/jiose.v5i2.2406
Section
Articles
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
